Investovanie do cenných papierov, ako sú akcie, dlhopisy a podielové fondy predstavuje významný spôsob, ako zhodnotiť svoj kapitál. Čo sa však s týmito investíciami stane v prípade úmrtia majiteľa? Otázku „čo sa stane s dlhopismi, ak zomriem?“ dostávame od našich zákazníkov a záujemcov o investovanie pomerne často. Rozhodli sme sa preto zhrnúť vám všetko potrebné o dedičstve cenných papierov do krátkeho, prehľadného článku.
Dôležitou správou je, že aj v takýchto situáciách zostáva hodnota cenných papierov v rodine.
CENNÉ PAPIERE A DEDENIE: ZÁKLADNÉ POJMY
Cenné papiere predstavujú finančné nástroje, ktoré majú hodnotu a sú obchodovateľné na finančných trhoch. Medzi najčastejšie druhy cenných papierov patria:
- Akcie: Podiely na majetku spoločnosti, ktoré vám môžu priniesť dividendy a kapitálový výnos.
- Dlhopisy: Pôžičky emitované štátom alebo spoločnosťami, ktoré investorom vyplácajú pravidelné úroky.
- Podielové fondy: Investičné fondy, ktoré združujú prostriedky od viacerých investorov a investujú ich do rôznych aktív.
Ak majiteľ cenných papierov zomrie, jeho investície sa stávajú súčasťou dedičstva, čo znamená, že môžu byť predmetom dedenia zo strany príbuzných alebo iných oprávnených osôb podľa platnej legislatívy.
DEDENIE INVESTÍCIE ZO ZÁKONA
Štandardný postup dedenia je stanovený v občianskom zákonníku. Dedičské konanie vo všeobecnosti vedie vždy poverený notár. Dlhopisy, rovnako ako akcie patria do majetku zosnulého. V tomto prípade hovoríme o takzvanom investičnom alebo kapitálovom majetku. Výsledkom takéhoto konania je uznesenie, v ktorom je jasne uvedené rozdelenie majetku medzi oprávnených dedičov.
Dediči cenných papierov sú určení buď podľa závetu, alebo podľa zákona (dedičské poradie). Ak majiteľ nezanechal závet, dedičia sú určení podľa dedičských tried:
- Prvá dedičská trieda: Deti a manžel/ka zosnulého.
- Druhá dedičská trieda: Ak zosnulý nemal deti, dedičmi sa stávajú jeho rodičia, manžel/ka a ďalší príbuzní.
AKO PREBIEHA DEDIČSKÉ KONANIE PRI CENNÝCH PAPIEROCH
V prípade úmrtia majiteľa cenných papierov sa spúšťa proces dedičského konania, ktoré vedie notár. Notár zodpovedá za identifikáciu majetku zosnulého, čo zahŕňa aj cenné papiere. Pre úspešné prebratie cenných papierov dedičmi je dôležité, aby sa presne zistilo, ktoré cenné papiere zosnulý vlastnil. Tieto informácie sa môžu získať z:
- centrálneho depozitára cenných papierov (CDCP), kde sú vedené záznamy o vlastníkoch cenných papierov,
- obchodných účtov vedených u brokerov alebo v investičných spoločnostiach.
Po ukončení dedičského konania dedičia preberajú vlastnícke práva k cenným papierom. To znamená, že po dedení môžu s týmito cennými papiermi voľne nakladať — môžu ich predať, držať alebo ich ďalej investovať.
Výhody dedenia dlhopisov a akcií pre rodinu
Jednou z hlavných výhod investovania do cenných papierov je, že hodnota investície môže byť prenesená na ďalšiu generáciu. Na rozdiel od niektorých iných foriem majetku, cenné papiere sú ľahko prenosné a ich dedenie je relatívne jednoduché, pokiaľ sú správne evidované.
- Rýchly prístup k finančným prostriedkom: V porovnaní s nehnuteľnosťami alebo iným majetkom sú cenné papiere likvidné. To znamená, že dedičia môžu rýchlo získať hotovosť, ak sa rozhodnú cenné papiere predať.
- Daňové výhody: Na Slovensku nie je dedenie cenných papierov zdanené, čo znamená, že dedičia neplatia žiadnu daň z majetku, ktorý zdedia vo forme cenných papierov. Je to dôležitá výhoda, ktorá umožňuje zachovanie hodnoty investície v rodine.
- Zachovanie investičného potenciálu: Ak dedičia cenné papiere nepredajú, môžu pokračovať v investičnej stratégii zosnulého a nechať ich ďalej zhodnocovať. To je výhodné najmä v prípade akcií alebo podielových fondov, ktoré môžu dlhodobo prinášať výnosy.
DEDIČSKÉ KONANIE NIE JE UKONČENÉ – PRÍDE MOJA RODINA O PENIAZE?
Do obdobia ukončenia dedičského konania a dodania uznesenia sú naďalej vyplácané úroky a výnosy na účet zosnulého a to až do zrušenia účtu a prevedenia vlastníckych práv. Dedič tak v žiadnom prípade ani v tejto prechodnej lehote o majetok neprichádza.
AKO NA KAPITÁLOVÝ MAJETOK NEZABUDNÚŤ?
Dostanú sa dlhopisy a akcie do dedičského konania automaticky? Môže nastať situácia, že dedič o existencii dlhopisov v listinnej podobe nevie. Táto situácia nastáva pomerne často. Investor jednoducho túto skutočnosť zabudne alebo nechce povedať rodine, prípadne smrť príde neočakávane. Odporúčame preto vždy previesť tzv. lustráciu bankového účtu, na ktorom sa môže objaviť platba za zakúpený dlhopis, prípadne následná výplata úrokov.
Podobne sa postupuje aj v prípade cenných papierov. V tomto prípade môže notár požiadať o výpis z Centrálneho depozitára cenných papierov.
POSTUP PREVODU LISTINNÝCH DLHOPISOV NA DEDIČA
Po tom, čo máte v ruke oficiálne uznesenie o dedení listinných cenných papierov, kontaktujte emitenta, teda spoločnosť, ktorá ceniny vydala. Na základe výsledkov dedičského konania emitent prevedie dlhopis na oprávneného dediča.
Prechodom vlastníckych práv na dediča je potrebné urobiť zmeny aj v evidencii vlastníkov cenných papierov. Emitent teda podľa uznesenia z dedičského konania zmení meno, adresu, dátum narodenia a číslo účtu pre vyplácanie výnosov, prípadne istiny.
Na nadobúdateľa tak okamžite prechádzajú aj práva spojené s výplatou úrokov, dividend alebo istiny.
POSTUP PREVODU ZAKNIHOVANÝCH CENNÝCH PAPIEROV
Ak dedič na základe uznesenia z dedičského konania nadobudol vlastnícke práva k zaknihovaným ceninám, je potrebné kontaktovať obchodníka s cennými papiermi. V prvom kroku dedič otvorí u obchodníka účet, na ktorý následne obchodník prevedie zdedené cenné papiere. Dedič má potom právo nakladať s ceninami podľa svojho uváženia, buďto si ich ponechá, prevezia alebo predá a účet môže zrušiť.
NEDODRŽANIE ZÁKONNÝCH POSTUPOV. ČO SA MÔŽE STAŤ?
Dedičské konanie je právny proces, ktorý má svoje pravidlá. Ak nie sú dodržané správne postupy, napríklad pri neinformovaní notára o všetkých aktívach, môže dôjsť k oneskoreniu dedičského konania.
Dedenie cenných papierov na Slovensku je jasne upravené legislatívou, ktorá chráni práva dedičov a umožňuje im zachovať hodnotu investícií v rodine. Cenné papiere sú nielen efektívnym spôsobom, ako zhodnotiť kapitál počas života, ale aj výhodnou formou majetku, ktorý je možné jednoducho dediť bez dodatočných daní.
Pre investorov je dôležité mať v poriadku všetky dokumenty a informácie týkajúce sa ich investícií, aby dedičské konanie prebehlo bez problémov. Dediči by mali byť pripravení správne narábať s cennými papiermi a v prípade potreby sa obrátiť na odborníkov. Týmto spôsobom môžu pokračovať v zhodnocovaní investícií a zachovať si finančnú stabilitu.
ZHRNUTIE NAJDÔLEŽITEJŠÍCH FAKTOV NA ZÁVER
Ak sa rozhodnete zhodnotiť svoje finančné prostriedky investovaním do cenných papierov buďte si istý, že aj po vašej smrti nárok na majetok nezaniká a automaticky sa v dedičskom konaní prevádza na oprávnených dedičov.
Dedičom vždy odporúčame preveriť si niekoľkými rôznymi cestami stav možného kapitálového majetku tak, aby sa do dedičského konania dostali všetky vlastnené položky.